银行的缺口分析是一种衡量利率变动对银行当期收益影响的方法。

简单地说，就是计算看看利率上升或下降时，银行收入是增加还是减少？

缺口分析中常用到的两类资产，分别是生息资产（手里能够产生利息的资产）和付息负债（需要付息的负债）。

一、缺口分析的内涵

资金缺口分析是银行对利率敏感性资产与利率敏感性负债之间差额的分析。

缺口=相关期限的资产-相关期限的负债。

从内涵上看，缺口分析属于商业银行经营管理学中资金管理和利率风险的内容。

二、缺口分析的步骤

缺口分析分为以下几个步骤：

1、期限划分。银行会将所有的生息资产和付息负债，按照重新定价的期限划分到不同的时间段，例如1个月以下、1—3个月、3个月—1年、1—5年以及5年以上等。

2、计算差额。在每个时间段内，计算生息资产-付息负债的差额，再加上表外业务头寸（如有），从而得到该时间段内的重定价“缺口”。

公式为：重定价缺口(gap)=利率敏感性资产(rsa)-利率敏感性负债(rsl)

3、这个按期限分布的差额数值，就是银行需要计算的缺口，它反应了利率变化对银行的影响。

如果某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸），就产生了负缺口，即负债敏感型缺口。此时，市场利率的上升会导致银行的净利息收入下降。

相反，如果某一时段内的资产（包括表外业务头寸）大于负债，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口。在这种情况下，市场利率的下降会导致银行的净利息收入减少。

三、缺口分析的作用和意义

计算出这个重定价缺口后，有以下3点作用。

1、帮助银行管理层更好了解银行的利率风险。通过分析不同时间段内的利率敏感性资产和负债的差额，银行可以明确自己在各个时间段内对利率变动的敏感程度，从而更有针对性地制定风险管理策略。

例如：预期未来利率要上升，则可以增加重定价缺口，以增加未来收益；如果预期未来利率要下降，则需要降低缺口，以减少损失。

2、指导银行的资金配置和资产负债管理。根据缺口的大小和正负情况，银行可以调整其资产和负债的结构，以优化利息收入和支出，提高净利息收益。

3、通过预测利率走势，为银行制定未来的贷款政策、金融产品定价政策提供更好的依据。通过对比不同利率变动情景下的缺口变化，最后，缺口分析还有助于银行提升经营决策的科学性和有效性。通过对缺口的深入分析，银行可以更好地预测市场利率的变动趋势，从而制定更加合理的信贷政策、定价策略以及投资策略等，提高整体经营效益。

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• 发布日期：2025-03-19 22:08:56
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